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合规文化与风险内控

2019年11月29日 来源:风险管理部
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合规就是使企业的经营活动与法律、规章及内部规则保持一致。合规不仅是金融机构经营管理的一项核心原则,更是财务公司治理的一个重要战略目标,同时也是风险战略的重要组成部分。只有在合规操作、合规管理的前提下才能从根本上加强财务公司的风险管理和内控的有效性。然而,合规建设和合规文化的培育也不是千篇一律的,公司应针对自身实际特点,总结优势和弱势,寻找适合自己发展的合规道路。

财务公司的风险特点:

(一)受体制性因素影响较大
  与银行经营活动可能会受政府行政命令影响相比,财务公司的经营活动受集团的干预更加直接、更加具体,而且还会受到集团所在行业的行业风险影响。
  (二)集中度很高 
  目前财务公司以信贷业务为主,由于政策限制,信贷业务又集中在集团。这种风险资产的高度集中会给财务公司带来较大风险。
  (三)结构有侧重点
  在总体的风险构成上,体制性风险和政策性风险影响最大。每类金融风险也各有侧重点,例如:在信用风险中,客户恶意欺诈或逃避债务的比例很小。在市场风险中,面对外部利率市场化的大环境,加上公司申请新业务的扩大,证券投资的风险将会成为主要风险。

财务公司风险文化决定了经营管理过程的风险管理观念和行为方式,是公司风险管理的“软环境”,在经营管理中占有十分重要的地位。建立合规风险文化会大大提高风险管理效率,风险文化是一种融合公司经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力,是企业文化的重要组成部分。其内涵是以企业文化为背景,贯穿以人为本的经营理念,通过由知识、制度和精神等层面所构成的整个风险管理体系,把风险管理的责任扩散到每个业务部门和每个业务环节,并内化为员工的职业态度和工作习惯,力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性,以求得风险管理的全方位、全过程、多角度、多环节、综合性和灵活性,从而把风险约束在可承受的范围之内。风险管理文化既强调精确的技术处理,又强调深刻的社会和人文处理。风险管理文化是风险管理体系中的一种“隐规则”或“不成文的规定”,它包括公司员工的风险观、风险管理意识和风险管理职业道德等。这些内容决定了公司在风险管理上的价值取向、行为规范和道德水准,对公司风险管理有着重要的影响。

应当从以下几方面去着手建立合规文化:

一是倡导并在全公司推行诚信和正直的道德行为准则和企业价值观。这既是公司有效治理的基本原则,更是构建合规风险管理机制的基础。如果没有高标准道德行为准则的支撑,严格遵循合规要求只会是一句空话。道德行为约束的缺失,不但增加了经营管理成本,而且还使公司内部无法形成有效的自律和他律机制。如果仅仅依靠监管或者分权制衡,合规风险管理都将是滞后和高成本的。

二是倡导和培育良好的合规文化。企业文化是一个企业价值的展现, 是企业凝聚力的体现,核心竞争力的诠释。只有一个良好的企业文化才能为企业带来长久而稳定的效益,才能带来高效的品牌效益。合规作为衡量财务公司风险系数和长远效益的指标,合规文化也自然是公司文化的核心构成要素。因此,要倡导和培育良好的合规文化,在全公司强化“合规人人有责”, “主动合规”, “合规创造价值”的理念。

在合规建设的主流下我们更应该主动的培养自己的责任心和事业心,树立正确的价值观去主动、积极的合规。责任心和事业心是职业素养的体现,只有把工作当成是自己的一项责任、一份使命,当成是自己的事业去做,才能更有效率,才能更好的自律和他律,才能更理解管理者的策略,从而更主动的为企业的发展贡献自己的力量。

对此,我认为,要强化 “合规创造价值”的观点,我们应当了解合规是一个长期的目标,虽然它不能马上带来利润和价值,却能使企业在科学发展的道路上走的更远。同时还要摒弃 “先发展,后治理”的错误理念,树立科学发展观,正确统筹当前利益和长远利益,局部利益和整体利益。

三是加强有效互动。在合规建设中,我们应当注重上级和下级之间、管理层与员工之间的有效互动,加强自上而下和自下而上的沟通。通常上级和下级之间、管理者和员工之间的沟通是有隔阂的,这就导致执行力的疲软。那么该如何有效沟通以保证高效的执行力?我认为在自上而下的沟通方面,纵向的传递往往伴随着原意的折扣,明晰的管理策略到了基层往往不能被广大员工所理解,因此首先要明确制度,减少纵向传递的环节,使管理者的策略和意图更直接的传递到员工;自下而上的信息传递也存在着障碍,员工的实际情况也往往不被管理者所掌握,这就可能造成制度制定上的不适性,员工认为这个制度不适合,管理者却认为是员工的执行力不彻底,这两方面的博弈就是制度执行力低效困境产生的根本。因此在合规文化建设上面,上下级之间应增加沟通,从而保证我们的执行力。

四是完善合规考核制度,有效落实问责制。首先,制度应当适合自身的特点,职责和责任应当明确,并且应当细节量化和执行标准。只有统一操作标准,才不会一个制度执行起来有多个 “版本”。其次,落实问责制,做到责任明确,才能减少合规风险的复杂性,避免附加机会成本,明确风险的有效归属。要加强风险的事前识别和事中评估,转变过去以事后惩罚为主的内控制度体系。另外,还要确保奖罚分明,不仅要奖励好的道德行为和合规做法,也要惩罚不道德的行为和违规行为,奖励自律和他律的行为。在绩效考核上要纠正 “重经营业绩,轻内控管理”的不科学理念,落实科学发展观,破除 “以信任代替管理,习惯代替制度,情面代替纪律”的不良文化,树立 “零容忍”观点。

财务公司全体员工应当积极参与到合规文化的建设中来,以规章制度为标准,构建合规文化为目标,科学发展观为指引,充分发挥自己的职业素养,主动的规范自己的行为,为公司的合规建设贡献自己的力量。                                  

                                   作者:风险管理部,谭香杉


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